INFORMACIÓN FINANCIERA GLOBAL DE ACCESO AL SRI
INFORMACIÓN FINANCIERA GLOBAL DE ACCESO AL SRI
CONVENCIÓN SOBRE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN MATERIA FISCAL
- ANTECEDENTE
El Ecuador ha sido aceptado como miembro del “Foro sobre la Transparencia y el Intercambio de Información” del cual forman parte 150 miembros (Panamá, Suiza, Estados Unidos, China, Uruguay, Costa Rica, Nueva Zelanda)*.
- INFORMACIÓN A INTERCAMBIAR
A. Estándar Común de Reporte (ECR) de información financiera
Se rige por un modelo de intercambio automático de información sobre cuentas financieras, que los miembros se comprometen a disponer e intercambiar con los siguientes contenidos:
- Alcance de la información financiera.- Abarca diferentes tipos de renta, como intereses, dividendos, saldos de cuenta.
- Alcance de los titulares de las cuentas reportables.- Con información relativa a las personas naturales, sociedades y por régimen de transparencia a quienes se encuentran detrás de éstas; incluidos fideicomisos y fundaciones.
- Instituciones financieras sujetas a reporte.- No se limita a Bancos, comprende otro tipo de instituciones financieras, vehículos de inversión colectiva y compañías de seguros.
El intercambio de información, por ejemplo de personas naturales o sociedades residentes en el Ecuador con cuentas financieras en el exterior, lo recaba el SRI en formatos digitales estandarizados; de tal forma que la información pueda ser capturada, intercambiada y procesada de forma rápida, eficaz y con el menor costo posible. La seguridad de dicha información requiere que se haga a través de mecanismos de transmisión y cifrado de datos seguros y compatibles.
B. Información Bajo Requerimiento
Aplica para requerimientos puntuales que haga el país a otro miembro del Foro, es decir, debe ser solicitado previamente, no es preciso que exista una investigación penal para su procedencia, y refiere a:
- La propiedad de sociedades.- Respecto a los dueños y propietarios de sociedades extranjeras, fideicomisos, fundaciones; respecto a todas las personas que componen una cadena de propiedad.
Para el caso de fideicomisos, información de los constituyentes, fiduciarios y beneficiarios.
Para el caso de fundaciones, información sobre los fundadores, los miembros del consejo de la fundación y los beneficiarios.
* http://www.oecd.org/tax/transparency/about-the-global-forum/members/